今年的Prime Day 48小时狂欢已经结束了,你是爆单还是林丹呢?对亚马逊欧洲站的卖家来说,“林丹”恐怕不是最糟心的事情,比这更糟糕的是因为没上传VAT税号引发的封号。英、德两国就不用多说了,早已全面实行了VAT税制,至于法、意、西三国,亚马逊也要求欧洲站卖家在今年的6月30号之前上传增值税税号。如今大限已过,虽然没有出现大规模封号事件,可能是因为众多卖
今年的Prime Day 48小时狂欢已经结束了,你是爆单还是林丹呢?
对亚马逊欧洲站的卖家来说,“林丹”恐怕不是最糟心的事情,比这更糟糕的是因为没上传VAT税号引发的封号。
英、德两国就不用多说了,早已全面实行了VAT税制,至于法、意、西三国,亚马逊也要求欧洲站卖家在今年的6月30号之前上传增值税税号。
如今大限已过,虽然没有出现大规模封号事件,可能是因为众多卖家都申请了延期,但延期只是治标,并不能治本,归根结底还是要注册并上传VAT税号。
VAT税务的合规化确实难倒了一片卖家,因此,部分新手卖家就有这样的疑问:欧洲站点现在这么麻烦,还做不做了?
小V只能笑笑,你们还是太年轻了。做肯定是要做的,毕竟这个蓝海市场可是红极一时的,不信你来看看。
欧洲市场仍是香饽饽
2018年,欧洲跨境电商市场规模高达950亿欧元,占据欧洲电商销售总额22.8%的份额。
纵观整个欧洲电商市场,欧盟16国市场合计价值为5180亿欧元,欧盟28国则高达6000亿欧元。
其中,英国市场规模最为庞大,达到1650亿欧元,其次为德国(980亿欧元)、法国(840亿欧元)、西班牙(280亿欧元)以及荷兰(250亿欧元)。
亚马逊的销售额更是高达320亿欧元,且到2019年底,预计欧洲的电子商务价值将达到6210亿欧元,较去年增长13.6%。
从上面这些数据足以看出,欧洲市场仍是香饽饽。
既然是香饽饽,政府自然也想分一杯羹,所以就有了现在的VAT税务。今日,小V就来重新剖析下,让你一站搞懂欧洲站VAT税务问题。
VAT是什么?
VAT即Value Added Tax,属于附加税,是欧盟的一种税制,自动附加在商务活动产生的费用当中。
VAT增值税可以分为进口增值税和销售增值税两个部分,而卖家最终交的税金是“实际税金”,在缴纳VAT之前,需要先和当地的税局申报,每个国家申报的规定也不尽相同。
VAT税只在商品被销售的时后收取,而注册该VAT税号的亚马逊卖家就有责任填写VAT税单(通常每季),并把收来的VAT税上缴给HMRC(税务海关总署)。
VAT怎么算?
VAT计算公式如下:
进口增值税=(申报货值+头程运费+进口关税)*VAT税率
销售增值税={最终销售额/(1+税率)}*税率
实际缴纳增值税=销售VAT-进口VAT
怎么注册VAT?
提供对应国家注册资料,可找税务代理注册VAT。
需要哪些材料?
资料大同小异,最主要的资料为国内公司营业执照,法人身份证/护照证件,亚马逊店铺信息截图,填写各国注册表格,以及各国特殊资料,64-8等文件。西班牙较为特殊,需要做海牙认证并提供相应资料。
什么时候缴费?
不同国家要求不一样,列举常见欧洲5国:
英国——申报季度的1月+7天之前;
德国——每月10日之前;
意大利——申报月或者季度的每月15日之前;
法国——每月19日之前;
西班牙——申报季度的每月15日之前
该缴多少?
1、英国
英国VAT增值税有三种税率:第一,20%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务);第二,5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等);第三,0% 的税率(针对生活必需品,未经加工食品和儿童衣服用品)
2、德国
德国VAT税率分为两种:一是19%的标准税率,适用于其他的大部分产品及服务;一是7%低税率,适用于书籍、报纸,食品和农产品。
3、意大利
意大利VAT为22%的标准税率,适用于绝大部分产品。
4、法国
法国目前实行4档税率,即零税率、2.1%、5.5%、19.6%。在这4个档次的税率中,19.6%为基本税率,适用于一般商品和劳务;5.5%为低档税率,适用税法规定的公民的日常必需品,如水、食品、煤、气、电、饮料、书籍、客运、电影、旅馆业等;2.1%为特低税率,这个税率适用于特定的商品,如:药品、报刊等。
5、西班牙
西班牙VAT为21%的标准税率,适用于绝大部分产品。
哪些人需要缴税?
从销售税,到VAT税,欧洲合规化势在必行,但该来的总会来,如果你是以下几种情况,还是赶紧找代理注册相应站点的VAT吧。
1、先确定你有没有泛欧,开通了泛欧,你的货不受你的控制,所以就需要开通五个国家的VAT。
2、没有开通泛欧,那你的货物存在哪个国家的FBA或第三方海外仓,就要注册当个国家的VAT,就是假如你的货存在英国,发货到了法国买家的手里,你就开通英国VAT就好了。(前提是远程销售不超过限额)
3、如果你远距离销售额超过限额,比如,你已经有了英国VAT,你的货存在英国,发货到了法国买家的手里,销售额超过了35000欧元,那么你必须要开通法国VAT。
总的来说,首先是看你打算做哪个站点,其次要看你是做中国直发还是FBA或者海外仓。用了当地的FBA或者海外仓就必须注册该国家VAT。需要提醒的是,远程销售额度超过也要注册VAT,开通泛欧欧洲站点就必须都要注册VAT。
货代的包税渠道,其实就是用货代的VAT帮你进行清关缴税,短时间这样还可行,实际上这是不符合欧洲税法的,被查到是会有风险的。其他什么乱七八糟的关税预付其实没有这么复杂的,你找到靠谱的税代,比如卖家成长,这些都会帮你弄好的,完全不需要你操心。
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