一文了解欧洲vat税务全貌

相信很多跨境卖家对增值税并不陌生，但难免会有刚入行的小白不知道，或者有些人对增值税还是知之甚少，所以在成长小妹儿，我们还是要拿出vat增值税这碗旧饭再炒一次。

欧洲vat税务是什么意思？

vat是Value Added Tax 增值税，在货物流转和最终消费环节所征收的间接税。

法规规定对卖家通过“电商平台”销往欧盟27国、英国和挪威且符合条件的商品，电商平台需要征收增值税。

在欧洲销售vat会产生税务的环节

• 进口环节：向欧盟海关提交增值税税号用于清关，支付关税(不可抵扣)和进口增值税（可抵扣）。进口增值税额 = 进口成本 x 增值税税率
• 销售环节：向消费者收取销售增值税并开具发票。销售增值税额 = 不含税售价 x 增值税税率
• 申报环节：申报缴纳销售增值税，一般情况下缴纳金额 = 销售增值税 - 进口增值税

在欧洲销售产品需要缴纳的国家或地区

欧盟27国：奥地利、比利时、保加利亚、塞浦路斯、克罗地亚、捷克、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典。

英国

欧洲vat各国税率是多少？

不同国家征收的增值税各有不同，欧盟大部分国家主要税率有:标准税率、减免税率、零税率三种。

欧洲法律规定的增值税最低标准税率为 15%，最低减征税率为 5%，但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。

目前欧洲七国（英德法意西波捷）的当前增值税标准税率如下：

• 英国：20%；
• 德国：19%
• 法国：20%
• 西班牙：21%
• 意大利：22%
• 波兰：23%
• 捷克：20%
• 零税率即在欧盟国家之间货物流通都是0%税率的，简单来说就是不同欧盟成员国之间的货物进出口不需要缴纳增值税。

如何判断我需要不需要缴纳增值税？在以下情况，需要注册当地的VAT号：

1. 在欧盟任何国家销售商品
2. 年销售额超过居民企业增值税登记门槛
3. 从非欧盟国家向欧盟国家/地区进口商品
4. 将商品存放在欧盟国家仓库
5. 通过电子商务平台在欧盟销售商品（可能涉及远程销售和欧盟国内商品转让）