西班牙VAT

一、注册对象

1、要在西班牙举办会议、展会、培训或者其他以盈利为目的的活动。

2、进口货物到西班牙。

3、在西班牙港口或者机场托运交货到欧盟的货物。

4、通过网络销售货物。

5、获得增值税的退税。

6、外国公司在西班牙安装技术设备。

7、在西班牙提供电信服务。

二、电商适用于以下情况

1）使用西班牙海外仓储（FBA仓、第三方海外仓、自建仓等），销售发货至西班牙本地或欧盟其他国家（未超过远程销售起征点）

2）欧盟派送到西班牙的年销售额超过远程销售起征点（Distance Selling）的情况。

根据欧盟相关规定，西班牙远程销售起征点是€35，000，若商家从欧盟其他国家派送到西班牙的年销售额超过€35,000，则需缴纳西班牙增值税。

三、注册材料

1、公司文件：中国公司-企业执照（三证合一）、香港公司-注册证书，商业登记证书,法团成立表格或周年申报表、美国公司-注册证书，IRS。

2、表格/签名：需要签署ES-POA西班牙税务代理授权文件VAT IT“Espaa-PoA”原件，需要由负责人签字，并且需要经过海牙国际认证（Hague apostilled）、POA税务代理申报和负责和税务局联络的授权文件“PODER Anexo I Apoderamiento NEO”需要由负责人签字，并且需要经过海牙国际认证（Hague apostilled），附件中的英文件仅做为理解参考之用。

3、其它资料：简要介绍主营业务和交易流程、预计12个月在欧盟国家内的营业额、请确认注册公司英文名称,需要与注册平台如果亚马逊、eBay等平台使用的公司名称一致、希望什么时候能拿到有效的VAT税号、上述文件可能需要翻译为西班牙文，我们可以提供翻译服务，但是可能需要另外收费。

相比于其他vat，中国卖家注册西班牙注册VAT要更复杂一些，除了要求西班牙语的文件，还需要商家或个人提交双认证或海牙认证的资料。

四、VAT申报所需材料

1、销售报表

2、清关票据

3、若是零申报，则需零申报函

五、税率

21%的标准税率（适用于绝大部分商品及服务）

10%的次级税率（适用于果汁、饮料、鱼肉蔬果、书报、餐饮服务业、药物等）

4%的超低税率（适用于生活第一需要资源，如鸡蛋、牛奶、面包等）

注：中国卖家适用于21%的标准税率。

六、申报时间

西班牙是季度+年度申报，即4次季度+1次年度，一年共计5次申报；季度申报的时间固定为4月、7月、10月和1月。

七、西班牙VAT注册常见问题答疑

Q1、西班牙一年需要做多少次申报？

西班牙是季度+年度申报，即4次季度+1次年度，一年共计5次申报；季度申报的时间固定为4月、7月、10月和1月。

Q2、为什么其它国家都只需要翻译件即可，西班牙需要公证及认证？

国情不同，且跨境电商VAT是才开始强制征收，每个国家步调不一致。

Q3、什么是公证？

公证是公证机构根据自然人、法人或者其他组织的申请，依照法定程序对民事法律行为、有法律意义的事实和文书的真实性、合法性予以证明的活动。公证制度是国家司法制度的组成部分，是国家预防纠纷、维护法制、巩固法律秩序的一种司法手段。

Q4、注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？

真实、及时、准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局（HMRC）包括货物查封，向eBay 或Amazon举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。

Q5、VAT号码的有效性

每个增值税 VAT 号码都是唯一的，如果需要查询一个 VAT 号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询：ec.europa.eu/taxation_customs/vies

Q6、可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗？

不可以！首先每一个vat税号都是唯一的，卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。